CSG retraite 2026 : barème, seuils RFR et net par palier

Dernière mise à jour : août 2026

Vous ouvrez début 2026 votre échéancier de pension, le taux de CSG a changé par rapport à l’an dernier, et rien dans l’avis ne vous dit si ce nouveau taux est justifié ou si vous avez basculé de tranche par accident. Les institutions publient bien la grille des seuils, mais aucun simulateur officiel ne projette votre situation après un rachat d’assurance-vie ou une vente immobilière.

Dans bien des cas, ce flou coûte plusieurs centaines d’euros par an de prélèvements évitables. Avec une revalorisation des seuils RFR de +1,8 % au 1ᵉʳ janvier 2026, indexée sur l’indice des prix à la consommation hors tabac, la frontière entre deux tranches devient un point de bascule à surveiller de près, surtout si votre revenu fiscal de référence flirte avec un palier.

Ce guide décrypte la csg retraite 2026 par parts fiscales, puis détaille la règle d’atténuation de seuil, sa portée exacte, et les leviers concrets pour rester sous un palier.

1. Barème CSG retraite 2026 : quatre taux selon votre RFR et vos parts fiscales

Le taux qui figure sur votre échéancier de pension ne sort pas d’un chapeau. Il dépend de deux paramètres, votre revenu fiscal de référence et vos parts fiscales.

1.1 Les quatre taux applicables aux pensions en 2026

Quatre taux de csg retraite 2026 s’appliquent aux pensions versées du 1ᵉʳ janvier au 31 décembre 2026, à savoir 0 %, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 %, conformément à l’article L.136-8 du Code de la sécurité sociale. Le 0 % correspond à l’exonération totale, réservée aux foyers les plus modestes. Le 3,8 % est le taux réduit, le 6,6 % le taux médian (terme courant, non officiel), et le 8,3 % le taux normal, que l’usage appelle taux plein.

Cette grille à quatre marches est issue de la loi du 24 décembre 2018 portant mesures d’urgence économiques et sociales, qui a rétabli un taux de 6,6 % pour les retraités dont le revenu fiscal de référence restait sous un plafond intermédiaire. Il s’applique aux pensions depuis le 1ᵉʳ janvier 2019.

La presse spécialisée omet souvent un point. Le barème CSG appliqué aux pensions de retraite est inchangé en 2026. La hausse de +1,4 point votée par la LFSS 2026 (Loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025) concerne uniquement la CSG sur les revenus du capital, qui passe de 9,2 % à 10,6 % et fait grimper les prélèvements sociaux du capital de 17,2 % à 18,6 %.

Sur votre pension, les taux sont strictement les mêmes qu’en 2025. Pour les retraités du privé, ce barème inchangé s’articule avec d’autres ajustements 2026 que nous avons détaillés dans baisse retraite complémentaire AGIRC-ARRCO 2026 : minorant, gel du point et bascule CSG.

1.2 Comment votre taux est déterminé : RFR 2024 et parts fiscales

Le taux applicable en 2026 dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) et de votre nombre de parts fiscales. Le RFR n’est pas votre revenu imposable strict.

C’est un agrégat défini par l’article 1417 du Code général des impôts, qui réintègre certains revenus exonérés et certaines plus-values mobilières, et il figure en première page de votre avis d’imposition. Le nombre de parts fiscales dépend de votre situation familiale, avec 1 part pour un célibataire, 2 parts pour un couple marié ou pacsé, et des ajustements selon les personnes à charge.

L’articulation clé, c’est l’effet retard de deux ans. Le taux prélevé sur vos pensions en 2026 est calculé à partir de votre RFR 2024, celui qui figure sur l’avis d’imposition reçu en 2025. Ce décalage N-2 explique qu’un événement patrimonial de 2024, vente immobilière, rachat partiel d’assurance-vie ou déblocage PER en capital, se manifeste sur votre échéancier deux ans plus tard, souvent quand on ne s’y attend plus.

Bonne nouvelle, la mise à jour est entièrement automatique. La DGFiP transmet votre taux à chaque caisse via le Centre National du Traitement des Données Fiscales (CNTDF), qui irrigue la CNAV, l’Agirc-Arrco, la CNRACL, le SRE et la MSA. Vous n’avez aucune démarche à faire. Si vous constatez un taux erroné, vous pouvez le régulariser via votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Corriger ma déclaration en ligne ».

Le délai de réclamation est fixé par l’article R.196-1 du livre des procédures fiscales. Il court jusqu’au 31 décembre de la deuxième année suivant celle de la mise en recouvrement ou du versement, soit pour les prélèvements 2026 jusqu’au 31 décembre 2028.

1.3 Seuils RFR 2026 par nombre de parts : identifier sa tranche

Les seuils ci-dessous valent pour les pensions versées en 2026 en métropole. Ils ont été revalorisés de +1,8 % au 1ᵉʳ janvier 2026, par indexation sur l’évolution en moyenne annuelle des prix à la consommation hors tabac constatée par l’Insee (art. L.161-25 CSS). Cette revalorisation atténue l’effet de l’inflation sur les paliers, sans neutraliser un dépassement issu d’une opération patrimoniale exceptionnelle.

Nombre de parts	Exonération (CSG 0 %) — RFR ≤	Taux réduit 3,8 % — RFR ≤	Taux médian 6,6 % — RFR ≤	Taux plein 8,3 % — RFR >
1 part (célibataire)	13 048 €	17 057 €	26 472 €	26 472 €
1,5 part	16 532 €	21 612 €	33 538 €	33 538 €
2 parts (couple)	20 016 €	26 167 €	40 604 €	40 604 €
2,5 parts	23 500 €	30 722 €	47 670 €	47 670 €
3 parts	26 984 €	35 277 €	54 736 €	54 736 €
Demi-part supplémentaire	+ 3 484 €	+ 4 555 €	+ 7 066 €	—

Données à jour : août 2026.

Le barème raisonne aussi par quart de part, utile dès qu’une demi-part est partagée. Les majorations sont alors de 1 742 € sur le seuil d’exonération, 2 278 € sur le plafond du taux réduit et 3 533 € sur le plafond du taux médian.

Concrètement, pour un couple à 2 parts, l’exonération court jusqu’à 20 016 € de RFR 2024, le taux 3,8 % s’applique entre 20 016 € et 26 167 €, le taux 6,6 % entre 26 167 € et 40 604 €, et le taux plein 8,3 % au-delà. Pour un célibataire à 1 part, la zone exonérée s’étend jusqu’à 13 048 €, le taux réduit court jusqu’à 17 057 €, le médian jusqu’à 26 472 €, et le taux plein s’applique au-delà. Les seuils d’outre-mer suivent une logique distincte, détaillée en section 4.

Ce tableau vaut pour une situation stable. Si votre revenu 2024 a été tiré vers le haut par un événement ponctuel, la règle d’atténuation que nous verrons plus loin peut jouer, mais à un seul palier précis. Le calendrier complet des revalorisations 2026 est dans augmentation retraite 2026 : CNAV +0,9 % dès janvier, AGIRC-ARRCO gelée à 0 %.

Connaître son taux CSG est une chose, savoir ce qui est réellement prélevé chaque mois en est une autre, car la CSG ne voyage jamais seule.

2. Combien la CSG vous coûte vraiment : CRDS, CASA et calcul net 2026

Le taux CSG n’est qu’une partie du prélèvement réel. Deux autres contributions s’y greffent selon votre palier, et c’est leur cumul qui détermine ce qu’il vous reste chaque mois.

2.1 CSG + CRDS + CASA : la règle de cumul par tranche

Sur votre pension brute, trois prélèvements peuvent se cumuler en 2026. À la CSG (0, 3,8, 6,6 ou 8,3 %) s’ajoute la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale), à 0,5 %. Puis la CASA (Contribution Additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie), à 0,3 %, instaurée par l’article L.14-10-4 du Code de l’action sociale et des familles.

Leur articulation suit une règle stricte par palier, énoncée par la circulaire CNAV du 23 décembre 2025 qui diffuse le barème applicable aux retraites à compter du 1ᵉʳ janvier 2026 :

• Taux 0 % (exonérés) : exonération totale CSG + CRDS + CASA.
• Taux 3,8 % : CSG 3,8 % + CRDS 0,5 %, pas de CASA.
• Taux 6,6 % : CSG 6,6 % + CRDS 0,5 % + CASA 0,3 %.
• Taux 8,3 % : CSG 8,3 % + CRDS 0,5 % + CASA 0,3 %.

Le point à retenir tient en une ligne. La CASA est due aux taux médian et plein, et le taux réduit en reste exonéré. C’est cet écart que les prélèvement sociaux retraite 2026 mettent en jeu près d’un palier.

Tranche RFR	Taux CSG	CRDS	CASA	Total prélèvements sociaux
Exonérés	0 %	0 %	0 %	0 %
Taux réduit	3,8 %	0,5 %	0 %	4,3 %
Taux médian	6,6 %	0,5 %	0,3 %	7,4 %
Taux plein	8,3 %	0,5 %	0,3 %	9,1 %

Données à jour : août 2026.

Le prélèvement social total va donc de 0 % à 9,1 % maximum en 2026 sur votre pension brute. L’écart entre deux paliers consécutifs n’est pas négligeable, et il change les termes du calcul dès qu’on se rapproche d’un seuil.

2.2 Calcul net sur 1 500 € et 2 500 € de pension brute

Pour traduire ces pourcentages en montants concrets, prenons deux pensions types. Sur 1 500 € de pension brute mensuelle, vous touchez 1 500 € net si vous êtes exonéré, 1 435,50 € au taux réduit (4,3 %), 1 389,00 € au taux médian (7,4 %), et 1 363,50 € au taux plein (9,1 %). Sur 2 500 € de pension brute, le net mensuel passe de 2 392,50 € au taux réduit à 2 315,00 € au taux médian, puis à 2 272,50 € au taux plein.

Le calcul devient parlant dès qu’on regarde l’écart entre taux médian et taux plein. Il vaut 1,7 point de pension brute, puisque le total passe de 7,4 % à 9,1 %. Sur 1 500 € brut, cet écart représente 25,50 € par mois, soit 306 € sur l’année. Sur 2 500 € brut, on passe à 42,50 € par mois, soit 510 € sur l’année.

Ramenés à la question du paiement retraite 2026 sur 15 ou 20 ans, ces montants atteignent plusieurs milliers d’euros. Sur une pension proche du plafond du taux médian, un tel écart justifie d’examiner un étalement des retraits, question que la section 4 reprendra. Ce calcul du net rejoint l’approche globale développée dans pension moyenne à 1 500 € et PS à 18,6 % en 2026 : comment préparer sa retraite ?.

2.3 Le cas des polypensionnés et de l’Agirc-Arrco

Pour la grande majorité des retraités du privé, la pension vient d’au moins deux caisses, la CNAV pour la base et l’Agirc-Arrco pour la complémentaire. Beaucoup s’inquiètent d’un double prélèvement de CSG entre caisses, mais rassurez-vous : le taux CSG est unique pour le foyer, calculé sur le RFR consolidé, puis notifié à chaque caisse par la DGFiP via le CNTDF. Il s’applique séparément à chaque pension, sans cumul ni double prélèvement, quel que soit le régime.

L’Agirc-Arrco procède à une actualisation annuelle automatique en début d’année, à partir des données fiscales transmises par l’administration. Que votre taux monte ou qu’il baisse, le nouveau taux s’applique dès janvier. Le montant net versé évolue dès la première échéance de l’année. Votre calendrier retraite 2026 ne comporte donc pas de rattrapage différé au titre du changement de taux, un point que nous prolongeons sous l’angle des prestations dans la retraite complémentaire Agirc-Arrco en 2026.

Deux mécanismes décalés dans le temps peuvent encore modifier l’addition, la règle d’atténuation qui absorbe un dépassement ponctuel de seuil, et la CSG déductible qui rétrocède une partie du prélèvement via l’impôt sur le revenu. Leur portée exacte est plus étroite qu’on ne le suppose souvent.

3. Les deux mécanismes méconnus : atténuation de seuil et CSG déductible

3.1 La règle d’atténuation au plafond du taux réduit

Le premier mécanisme protège le retraité dont le RFR a été poussé au-delà d’un seuil par un événement isolé. Sa portée est étroite, et c’est ce qui en fait un dispositif souvent mal compris. L’atténuation ne joue qu’au franchissement du plafond d’assujettissement au taux réduit de 3,8 %. Ce plafond départage le taux réduit du taux médian. Le cadre figure au III de l’article L.136-8 du Code de la sécurité sociale.

Le test porte sur deux années, et non sur trois. Vous restez au taux 3,8 % dès lors que le RFR de l’avant-dernière ou de l’antépénultième année reste sous le plafond du taux réduit. Un dépassement isolé ne suffit donc pas, le plafond doit être franchi deux années consécutives.

La limite du dispositif est tout aussi nette. Le III bis du même article, qui gouverne le taux médian de 6,6 %, ne comporte aucune condition d’antériorité, et le taux plein de 8,3 % s’applique de plein droit au-delà du plafond du taux médian. Concrètement, il n’existe pas de lissage au passage du taux médian au taux plein. Un retraité déjà au taux 6,6 % dont le RFR franchit le seuil supérieur bascule à 8,3 %, sans année de grâce.

Un exemple chiffré pour fixer les idées, couple à 2 parts, dont le plafond du taux réduit est de 26 167 €. Le RFR 2023 s’établit à 25 800 €, sous le plafond, et la vente d’une résidence secondaire porte le RFR 2024 à 27 500 €, au-dessus. Parce que le RFR de l’antépénultième année était resté sous le plafond, le taux 3,8 % est maintenu en 2026. Sur une pension de 2 000 € brut par mois, le maintien vaut 3,1 points de prélèvement, soit 62 € par mois et 744 € sur l’année.

Si le dépassement se prolonge en 2025, le taux supérieur s’appliquera dès 2027. Le dispositif absorbe un choc isolé, pas un changement durable de revenu.

Le mécanisme est automatique. La DGFiP transmet les revenus fiscaux de référence de l’avant-dernière et de l’antépénultième année aux caisses via le CNTDF, et la lettre ministérielle du 11 décembre 2025 publie le barème 2026 ainsi qu’un tableau de synthèse de cette mesure d’atténuation. Le simulateur officiel de l’Agirc-Arrco applique la même règle, puisqu’il ne demande que ces deux millésimes de RFR pour déterminer si le taux peut être réduit.

Le taux appliqué reste consultable sur impots.gouv.fr. En cas d’erreur, la contestation passe par la messagerie sécurisée, puis par un recours amiable devant la commission de recours amiable, qui doit être saisie dans les deux mois suivant la notification de la décision (art. R.142-1 CSS). Aucune démarche n’est nécessaire pour bénéficier de l’atténuation elle-même, mais vérifier chaque année le taux notifié reste un réflexe sain.

3.2 La CSG déductible : ce que vous récupérez sur l’IR de l’année suivante

Le second mécanisme joue cette fois en aval, sur l’impôt sur le revenu N+1. Une fraction de la CSG payée sur vos pensions est déductible de votre revenu imposable de l’année suivante (art. 154 quinquies II CGI).

Taux CSG retraite	Fraction déductible	Fraction non déductible
0 % (exonéré)	—	—
3,8 %	3,8 % (intégralement déductible)	0 %
6,6 %	4,2 %	2,4 %
8,3 %	5,9 %	2,4 %

Données à jour : août 2026.

Au taux réduit, la CSG est intégralement récupérée. Au taux médian, la déduction porte sur 4,2 points sur 6,6, et au taux plein sur 5,9 points sur 8,3. Dans les deux derniers cas, 2,4 points restent une charge nette définitive.

Ramené à 100 € de pension brute au taux plein, le partage se lit ainsi : 90,9 € de pension nette, 5,9 € de CSG déductible, 2,4 € de CSG non déductible et 0,8 € de CRDS et CASA. L’erreur classique consiste à confondre CSG totale et CSG déductible, alors qu’au taux 8,3 % on ne récupère pas l’intégralité de ce qui est prélevé.

Un exemple chiffré. Couple à 2 parts, pension de 36 000 € par an, taux 6,6 %. La CSG totale atteint 2 376 €, dont 1 512 € déductibles, et le RFR de l’année suivante baisse d’environ 1 360 € après l’abattement de 10 % sur pensions. Cette boucle d’auto-régulation reste généralement insuffisante pour faire basculer de tranche, sauf RFR très proche d’un seuil.

Au moment de la déclaration, vous n’avez rien à reporter au titre de la CSG sur pensions, puisque la fraction déductible est déjà retranchée du montant de pension nette imposable pré-rempli par la CNAV et l’Agirc-Arrco. La case 6DE de la déclaration 2042 porte, elle, sur la CSG déductible afférente aux revenus du patrimoine, montant qui figure sur votre avis de prélèvements sociaux. L’articulation avec le barème progressif est détaillée dans calcul de l’impôt sur le revenu 2026 : du foyer fiscal aux abattements.

Pour agir sur sa tranche CSG, il faut intervenir en amont, sur la composition du RFR avant que le seuil ne soit franchi.

4. Agir : leviers patrimoniaux et cas particuliers (DOM, expatriés, réversion)

4.1 Trois leviers pour piloter votre RFR sans franchir un seuil

Étalement des rachats d’assurance-vie après 8 ans. L’abattement annuel sur les gains, et non sur le capital retiré, est de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune. Au-delà, l’impôt sur le revenu s’applique au taux de 7,5 % tant que l’encours de primes reste sous 150 000 €, auquel s’ajoutent des prélèvements sociaux de 17,2 %.

L’assurance-vie conserve ce taux de 17,2 %, là où le PEA, le compte-titres ordinaire et la location meublée non professionnelle relèvent du taux de 18,6 %. Seuls les gains entrent dans le RFR, si bien que 60 000 € sortis en trois rachats de 20 000 € pèsent trois fois moins chaque année. Le détail du calcul figure dans rachat partiel assurance vie : calculer la part imposable, choisir entre PFU et barème et conserver l’antériorité fiscale.

Sortie en capital du PER fractionnée. Les versements déduits à l’entrée sont imposés au barème de l’impôt sur le revenu à la sortie, sans abattement de 10 %, et les gains au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 %.

Aucun plafonnement légal ne limite le fractionnement, puisque le capital peut être versé en une ou plusieurs fois selon les textes applicables au plan. Une sortie unique de 80 000 € peut faire basculer plusieurs années au taux 8,3 %, là où une sortie de 20 000 € par an reste maîtrisable. La souplesse de sortie dépend aussi du plan choisi, critère que nous détaillons dans nos avis Linxea et Caravel.

Donations en pleine propriété d’un bien locatif. Donner en pleine propriété transfère les loyers au donataire à partir de l’acte. L’effet RFR joue à partir de N+1, jamais immédiatement. À l’inverse, la donation en nue-propriété avec réserve d’usufruit maintient les loyers chez l’usufruitier-donateur et ne réduit pas le RFR à court terme.

Plusieurs fausses pistes méritent d’être écartées, car l’article 1417 du CGI réintègre dans le RFR ce que l’impôt sur le revenu retranche. L’option barème contre PFU ne modifie pas le RFR, les revenus soumis aux prélèvements libératoires y étant réintégrés. L’abattement pour durée de détention sur plus-values mobilières pré-2018 (art. 150-0 D CGI) s’impute sur l’impôt sur le revenu et se retrouve lui aussi réintégré dans le RFR. Le système du quotient (art. 163-0 A CGI) lisse l’impôt sur l’année de perception, pas votre tranche CSG.

Au niveau syndical, une csg retraite 2026 cfdt portée par UCR-CFDT, FGR-FP et UNAR-CFTC, qui demandait un taux unique de 6,6 %, une indexation sur les salaires et une tranche intermédiaire, n’a pas été reprise par la LFSS 2026.

4.2 Cas particuliers : exonérés, outre-mer, expatriés, réversion

Retraités modestes exonérés (taux 0 %). L’exonération porte sur la CSG, la CRDS et la CASA dès lors que le RFR du foyer reste sous 13 048 € pour 1 part ou 20 016 € pour 2 parts en métropole. L’ASPA, la complémentaire santé solidaire et l’exonération de taxe d’habitation s’ajoutent sous conditions. Attention, l’exonération de CSG ne déclenche pas l’exonération de la cotisation d’assurance maladie sur la retraite complémentaire, prélevée à 1 %, portée à 1,3 % ou 1,9 % pour les bénéficiaires des régimes locaux d’Alsace-Moselle.

Outre-mer. Le barème officiel distingue trois colonnes, la métropole, le groupe Guadeloupe, Martinique, La Réunion, et la Guyane. Saint-Martin et Saint-Barthélemy suivent le barème de la Guadeloupe. Point décisif et rarement signalé, seuls les seuils d’exonération et de taux réduit sont majorés outre-mer.

Pour le groupe Guadeloupe, Martinique, La Réunion, l’exonération court jusqu’à 15 437 € pour 1 part et 22 753 € pour 2 parts, et le plafond du taux réduit atteint 18 661 € puis 28 223 €.

En Guyane, ces montants sont de 16 141 € et 23 631 € pour l’exonération, 19 546 € et 29 338 € pour le taux réduit. En revanche, le seuil d’entrée au taux plein est identique à la métropole, soit 26 472 € pour 1 part et 40 604 € pour 2 parts. À Mayotte, la CSG, la CRDS et la CASA ne s’appliquent pas aux pensions, en raison du régime d’assurance maladie propre au territoire.

Expatriés. Si vous n’êtes pas domicilié fiscalement en France, vous êtes exonéré de CSG, de CRDS et de CASA sur vos pensions françaises. Une cotisation d’assurance maladie s’y substitue, au taux de 3,2 % sur la pension de base (art. L.131-9 et D.711-5 CSS) et de 4,2 % sur les pensions complémentaires.

La condition d’assujettissement mérite d’être lue dans le bon sens, car elle est souvent présentée à l’envers. Dans les faits, la cotisation maladie n’est due que si vous restez à la charge de l’assurance maladie française. Les retraités qui résident dans l’Espace économique européen, en Suisse, au Royaume-Uni ou à Andorre et qui perçoivent une pension d’un régime de leur État de résidence en sont exonérés sous conditions. Au retour en France, le barème CSG standard reprend l’année du retour. Le cadre général est détaillé dans Fiscalité expatriation 2026 : résidence fiscale, IFI non-résident et comment éviter le redressement sur 3 ans.

Pensions de réversion. Le barème est identique, mais le taux est calculé sur le RFR du foyer du bénéficiaire, le conjoint survivant, et non sur celui du défunt. Signaler à la caisse tout changement de situation, mariage, décès ou domicile fiscal, évite qu’un taux inadapté ne se prolonge plusieurs mois.

Quatre taux, un calcul net cumulé, deux mécanismes correcteurs à la portée étroite et trois leviers patrimoniaux : il ne manque plus qu’un repère pour situer votre foyer en moins d’une minute.

Conclusion

Au fond, la CSG retraite 2026 tient en deux idées simples. Le barème à quatre taux est inchangé, de 0 % à 8,3 %, calé sur le RFR 2024 et vos parts fiscales, et l’écart entre taux médian et taux plein atteint 510 € par an sur une pension de 2 500 € brut. La confusion fréquente avec la CSG du capital, qui passe à 10,6 %, concerne uniquement les revenus du patrimoine et jamais la pension, et c’est un point que l’on voit régulièrement mal compris à la lecture des avis d’échéancier.

Deux points méritent de rester en tête au moment d’arbitrer une opération patrimoniale. La règle d’atténuation ne joue qu’au plafond du taux réduit de 3,8 %, et il n’existe pas de lissage au passage du taux médian au taux plein. Calculer sa marge de RFR avant un rachat d’assurance-vie ou une sortie de PER significative devient donc indispensable pour qui approche du seuil supérieur, puisque aucun rattrapage ne viendra corriger un dépassement.

La CSG déductible, elle, ne récupère que 4,2 points sur 6,6 et 5,9 points sur 8,3 via l’impôt sur le revenu de l’année suivante. Il reste 2,4 points de charge nette définitive aux deux paliers supérieurs.

Pour aller plus loin, on peut creuser trois pistes connexes, le pilotage de la rente ou du capital dans rente, capital ou option mixte, les leviers d’optimisation de l’impôt sur le revenu qui se combinent au RFR dans optimisation impôt sur le revenu 2026, et la structuration globale du patrimoine senior dans stratégie patrimoine senior : sécuriser, générer, transmettre.

Pour récapituler, voici les contrats partenaires mentionnés plus haut :

FAQ

Quel taux de CSG pour les retraités en 2026 ?

Quatre taux s’appliquent sur les pensions de retraite en 2026 : 0 %, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 %. Votre taux dépend du RFR 2024 de votre foyer, celui figurant sur l’avis d’imposition reçu en 2025, rapporté à votre nombre de parts fiscales. La DGFiP le calcule et le transmet à vos caisses via le CNTDF, sans démarche de votre part. Le barème pensions n’a pas été modifié par la LFSS 2026, la hausse de +1,4 point votée concernant uniquement la CSG sur les revenus du capital.

Y a-t-il une hausse de la CSG pour les retraités en 2026 ?

Non. Le barème CSG sur les pensions de retraite est inchangé en 2026, les quatre taux (0 %, 3,8 %, 6,6 %, 8,3 %) restant identiques à ceux de 2025.

La hausse de +1,4 point votée par la LFSS 2026 (Loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025) concerne uniquement la CSG sur les revenus du capital, portant les prélèvements sociaux à 18,6 % sur dividendes, intérêts et plus-values mobilières. L’assurance-vie reste à 17,2 %, comme les revenus fonciers et les plus-values immobilières. En revanche, les seuils RFR ont été revalorisés de +1,8 % au 1er janvier 2026.

Comment calculer la CSG sur ma retraite en 2026 ?

Trois prélèvements peuvent se cumuler sur la pension brute, la CSG selon votre tranche (0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %), la CRDS à 0,5 % due à partir du taux 3,8 %, et la CASA à 0,3 %, due aux taux médian et plein.

Le total atteint 4,3 % au taux réduit, 7,4 % au taux médian et 9,1 % au taux plein. Sur une pension brute de 1 500 € par mois, il reste ainsi 1 389,00 € net au taux médian et 1 363,50 € au taux plein. À noter, une fraction de la CSG payée est déductible du revenu imposable de l’année suivante, ce qui réduit l’impôt sur le revenu N+1.

Comment fonctionne l’atténuation de seuil CSG retraite 2026 ?

La règle évite qu’un dépassement ponctuel du plafond du taux réduit de 3,8 % entraîne un passage au taux supérieur dès l’année suivante. Vous restez au taux 3,8 % dès lors que le RFR de l’avant-dernière ou de l’antépénultième année reste sous ce plafond, autrement dit tant que le franchissement ne se répète pas deux années consécutives. Le mécanisme est automatique et ne nécessite aucune démarche. Il ne s’applique qu’à ce palier, et il n’existe pas de lissage au passage du taux médian au taux plein.

Comment éviter de basculer au taux plein CSG en 2026 ?

Trois leviers permettent de piloter le RFR. Premier levier, fractionner un rachat partiel d’assurance-vie après 8 ans, puisque seuls les gains entrent dans le RFR et que l’abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple en limite l’impact. Notre guide du rachat partiel assurance-vie détaille le calcul de la part imposable.

Deuxième levier, fractionner la sortie en capital du PER sur plusieurs années, aucun plafonnement légal ne limitant le nombre de versements. Troisième levier, anticiper une donation en pleine propriété d’un bien locatif, dont l’effet sur le RFR ne joue qu’à partir de l’année suivante. À éviter, l’option barème contre PFU et l’abattement pour durée de détention sur titres pré-2018 sont réintégrés dans le RFR et n’ont donc aucun impact sur votre tranche.

Quel taux de CSG retraite 2026 sur ma pension Agirc-Arrco ?

Le taux CSG sur votre pension Agirc-Arrco est identique à celui de votre pension de base CNAV. Un seul taux par foyer, calculé par la DGFiP sur le RFR consolidé, est transmis à chaque caisse via le CNTDF. Chaque organisme prélève séparément, sans double prélèvement. L’Agirc-Arrco procède à une actualisation automatique en début d’année et, que votre taux monte ou qu’il baisse, le nouveau taux s’applique dès janvier. Pour comprendre l’impact global sur votre pension complémentaire, consultez notre article sur la baisse de la retraite complémentaire Agirc-Arrco.